出纳工作交接内容
出纳工作交接的内容指原出纳人员离职时要将具体的,每一项与之有关的内容移交给后任出纳人员。
一、手工记账的企业出纳工作交接的内容
总体来看,出纳交接工作。主要包括以下一些基本内容:
1.出纳凭证:包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。
2.出纳账簿:包括现金日记账和银行存款日记账等。
3.现金:包括库存的人民币和外币。
4.支票:空白支票、支票领用备查登记簿。
5.有价证券:包括债券、股票等。
6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。
7.各种收款收据:包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。
8.印章:包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。
9.会计文件:如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。
10.会计用品:如报销单据、借据等。
11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙,各种保密号码。
12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。
13.各种文件资料和其他业务资料。
14.经办未了事项。
二、实行电算化会计的企业出纳工作交接的内容
1.会计软件及会计软件有关的密码或口令;
2.存储会计数据的介质包括磁带、磁盘和光盘等;
3.其他资料指有关电算化的其他资料和实物等。
原出纳人员要将有关事项对后任出纳人员进行有关介绍,以保证后任出纳工作的顺利进行。主要的业务介绍的内容有以下几点:
1.原出纳人员工作职责和工作范围的介绍;
2.每期固定办理的业务介绍,如按期交纳电费、水费、电话费的时间等;
3.复杂业务的具体说明,如交纳电话费的号码、银行账户的开户地址、联系人等;
4.历史遗留问题的说明;
5.其他需要说明的事项。